ISA 계좌는 다양한 세제 혜택으로 리스크가 있는 투자에 대해 어느 정도 상쇄시켜 주는 효과가 있어 조금 더 안정적으로 투자를 할 수 있도록 도와주는 계좌입니다.
이를 통해 투자에 대한 부담을 줄일 수 있습니다. 하지만 ISA 계좌에도 단점이 존재합니다.
예를 들어, 매년 정해진 한도 내에서만 투자할 수 있어서 큰 금액을 한 번에 투자하기 어려울 수 있고, 일부 자산에는 제약이 있을 수 있습니다.
그러나 ISA 계좌를 사용하면 비과세 혜택을 누릴 수 있으므로 장기적으로는 이득일 수 있습니다.
또한, ISA 계좌는 주식, 채권, ETF, 펀드, ELS 등 다양한 자산에 투자할 수 있어서 종합적인 자산 관리가 가능하며, 장기적인 투자 문화를 유도하고 국민의 재산 형성을 지원하는 데 도움이 됩니다.
따라서 ISA 계좌는 개인 종합 자산 관리를 위한 만능통장으로 불리며, 저금리와 고령화 시대에 대비하여 효과적인 자산 운용을 지원합니다.
ISA 란
ISA는 Individual Savings Account의 앞글자를 따와 부르는 명칭으로, 한국어로는 개인종합자산관리계좌로 번역됩니다.
이는 서민들의 재산 증식 목적으로 2016년에 도입되었습니다.
ISA는 개인이 투자하고 싶은 자산에 자유롭게 투자할 수 있는 계좌로, 그 결과로 얻는 수익에 대한 세금을 일정 부분 깎아줍니다.
ISA 개설조건
ISA를 개설하는 데 필요한 자격은 다음과 같습니다. 19세 이상의 성인은 소득이 없어도 누구나 ISA를 개설할 수 있습니다.
또한, 15세 이상인 경우 소득이 있으면 ISA를 개설할 수 있습니다. 다만, 한 사람 당 한 개의 ISA 계좌만을 개설할 수 있으므로 금융사를 신중하게 선택해야 합니다.
ISA 종류
ISA 계좌는 중개형, 신탁형, 일임형, 그리고 국내형으로 구분됩니다.
중개형
이 형태에서는 투자자가 직접 국내주식과 ETF를 매매할 수 있습니다. 이는 투자자가 자신의 투자 결정을 내리는 데에 있어 높은 자유도를 제공합니다.
신탁형
신탁형에서는 금융회사에 자금을 맡겨 투자상품을 운용하도록 지시합니다. 이는 투자자가 직접 운용하지 않고도 전문가에 의한 투자에 참여할 수 있도록 합니다. 예적금 등의 상품에도 투자할 수 있으며, 신탁 보수가 발생할 수 있습니다.
일임형
일임형은 금융회사가 투자 포트폴리오를 관리하고 수익을 창출하는 대신에 일임 수수료를 받는 방식입니다. 투자자는 자신의 투자를 금융회사에 위임하여 관리를 맡깁니다.
국내형
국내형은 새롭게 생긴 유형 중 하나이며, 주목할 필요는 없어 보입니다. 이는 국내주식에 특화된 형태로, 다른 유형과는 다른 특성을 가지고 있습니다.
중개형은 투자자가 주식 거래 등을 직접 결정할 수 있어 많은 자유를 제공하므로, 투자자의 목적과 성향에 따라 적합한 계좌 유형으로 선택될 수 있습니다.
ISA 장점
입금 한도 유연
최소한도는 없고 최대한도만 있으며, 1년 동안 최대 4천만 원까지 입금 가능합니다.
한도를 모두 사용한 경우에는 추가 입금이 불가능합니다. 다만, 다음 연도에는 다시 4천만 원까지의 새로운 한도가 주어지므로 이를 이용하여 입금할 수 있습니다.
예를 들어, 3년 동안 한도를 모두 채운다면 최대 1억 2천만 원을 ISA 계좌에 입금할 수 있습니다.
ISA 계좌의 장점 중 하나는 입금하지 않은 한도가 다음 연도로 이월된다는 점입니다.
예를 들어, 올해에 1천만 원만 입금한 경우에는 3천만 원의 한도가 남게 됩니다. 이 남은 한도는 다음 연도로 이월되어 새로운 한도에 추가됩니다.
그러므로 내년에는 원래 한도인 4천만 원에 이전 연도에 이월된 3천만 원을 더하여 총 7천만 원을 입금할 수 있습니다. 이러한 유연한 입금 한도 제도는 투자자들에게 매우 유용한 장점으로 작용합니다.
주식 매매 차익 비과세 적용
일반적으로 수익이 5천만원을 초과할 경우에는 금융투자 소득세가 부과되지만, ISA 계좌에서는 이러한 차익에 대해서도 비과세 혜택이 적용됩니다. 이는 향후 시행 예정인 금융투자 소득세 시스템에서 중요한 혜택으로 작용할 것입니다.
과세이연 효과
ISA 계좌에서는 만기 시점까지 모든 세금을 보류해 줍니다. 이는 배당 소득세를 만기 시점까지 납부하지 않고 재투자할 수 있게 해주어 복리 효과를 누릴 수 있도록 돕는 장점입니다.
세제혜택
ISA 계좌의 세제혜택은 매우 유리합니다. 만기 시점에는 일반형에서는 500만원, 서민형에서는 1000만원까지 비과세 처리되며, 초과된 금액에 대해서는 낮은 세율인 9.9%만 분리과세됩니다.
이러한 혜택은 금융소득종합과세나 건강보험료 산정 소득에도 반영되지 않고 분리과세되는 점에서 유리합니다.
중도인출 가능
ISA 계좌에서는 원금 내에서는 횟수 제한 없이 인출이 가능합니다. 단, 한번 인출된 금액은 납입 한도에서 제외됩니다.
세액공제 혜택
ISA 계좌가 만기가 되고 그 금액을 연금계좌로 전환할 경우 전환 금액의 10%를 세액공제 혜택으로 받을 수 있습니다. 최대 한도는 300만원입니다.
ISA 계좌는 이러한 다양한 장점을 통해 투자자에게 안정적이고 유리한 투자환경을 제공합니다. 특히 비과세 혜택을 통해 수익을 최대한 활용할 수 있으며, 세제 혜택도 매우 유리하여 장기적인 투자에 적합한 계좌로 평가됩니다.
ISA 단점
의무보유기간 3년
ISA 계좌를 개설하고 세제 혜택을 받기 위해서는 의무보유기간인 3년을 지켜야 합니다.
이 기간 동안 계좌를 해지하면 세제 혜택을 받지 못하고 일반 과세로 적용되어 세금을 내야 합니다.
따라서 3년 동안 계좌를 유지하는 것이 중요합니다.
의무보유 기간은 만기와는 다른 개념으로, 만기는 앱에서 조절할 수 있지만 의무 보유 기간은 3년이 지나야 해지할 수 있습니다.
해외 주식 직접 투자 불가
ISA 계좌에서는 해외 주식에 직접 투자할 수 없습니다.
이는 연금저축계좌와 마찬가지로 제약 사항 중 하나입니다. 그러나 해외주식 ETF 상품에는 투자가 가능하므로 해외 시장에 투자하고자 하는 투자자에게는 일부 제한이 될 수 있습니다.
3년 안에 큰 목돈 사용 필요
의무보유기간 동안에는 계좌를 해지할 수 없으므로 3년 안에 큰 금액을 사용해야 하는 경우에는 불리할 수 있습니다. 예를 들어 급박한 경제적 상황이나 급작스런 비상금 필요 시에는 이러한 제약이 부담이 될 수 있습니다.
세금 혜택의 적용 범위 제한
세금 혜택은 일정 금액 이상의 수익에 대해서만 적용되며, 초과된 금액에 대해서는 일반 세율이 적용됩니다. 이는 일부 투자자들에게는 제약으로 다가올 수 있습니다.
그외 특징
ISA 계좌는 금융사 간 이전이 가능합니다. 단, 1인당 전 금융기관 통틀어 한 개밖에 못 만드는 계좌이기 때문에 이전에 대한 수요가 있을 것으로 예상됩니다.
이전이란 금융 기관을 변경하는 것으로, 계좌가 해지되는 것은 아닙니다.
이전할 때는 갖고 있는 모든 자산을 매도하여 현금화한 후에 넘어가게 되며, 스마트폰을 통해 편리하게 이전 신청이 가능합니다.
또한, 운용 수수료가 더 저렴한 곳으로 이전하는 것이 현명할 것입니다.
ISA 계좌의 의무보유기간인 3년이 지난 후에는 해지할 때 해지금의 일부를 연금저축이나 IRP 계좌로 이체할 수 있습니다.
이렇게 하면 연말정산 시 세액 공제를 추가로 받을 수 있습니다.
연금저축 자체 한도인 1800만 원과 상관없이 입금할 수 있으며, 연금저축으로 입금된 금액의 10%만큼 최대 300만 원까지 추가로 세액공제를 받을 수 있습니다.
따라서 많은 분들이 연금저축 금액을 늘리는 방법으로 ISA를 활용하고 있습니다.
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